Annexes budgétaires

Présentation des crédits et des dépenses fiscales

2010 / Présentation par action et titre des crédits demandés

2010 / Autorisations d’engagement

Numéro et intitulé de l’action / sous-action		Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total pour 2010	FDC et ADP attendus en 2010
01	Enseignement en collège	10 322 884 631	3 970 764	58 491 979	10 385 347 374
02	Enseignement général et technologique en lycée	6 503 736 246	2 063 732	19 051 275	6 524 851 253
03	Enseignement professionnel sous statut scolaire	3 957 047 145	620 209	17 181 165	3 974 848 519	120 000
04	Apprentissage	3 947 017		2 330 378	6 277 395
05	Enseignement post-baccalauréat en lycée	1 908 092 771	306 813	3 394 312	1 911 793 896
06	Besoins éducatifs particuliers	1 094 116 989		6 443 686	1 100 560 675
07	Aide à l’insertion professionnelle	45 630 198		5 940 609	51 570 807
08	Information et orientation	287 022 858	1 341 050		288 363 908
09	Formation continue des adultes et validation des acquis de l’expérience	109 683 084		4 185 960	113 869 044
10	Formation des personnels enseignants et d’orientation	197 750 004	24 495 515		222 245 519
11	Remplacement	1 322 702 810			1 322 702 810
12	Pilotage, administration et encadrement pédagogique	2 987 018 001	6 632 553		2 993 650 554	200 000
13	Personnels en situations diverses	148 530 817			148 530 817
Total		28 888 162 571	39 430 636	117 019 364	29 044 612 571	320 000

2010 / crédits de paiement

Numéro et intitulé de l’action / sous-action		Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total pour 2010	FDC et ADP attendus en 2010
01	Enseignement en collège	10 322 884 631	3 970 764	58 491 979	10 385 347 374
02	Enseignement général et technologique en lycée	6 503 736 246	2 063 732	19 051 275	6 524 851 253
03	Enseignement professionnel sous statut scolaire	3 957 047 145	620 209	17 181 165	3 974 848 519	120 000
04	Apprentissage	3 947 017		2 330 378	6 277 395
05	Enseignement post-baccalauréat en lycée	1 908 092 771	306 813	3 394 312	1 911 793 896
06	Besoins éducatifs particuliers	1 094 116 989		6 443 686	1 100 560 675
07	Aide à l’insertion professionnelle	45 630 198		5 940 609	51 570 807
08	Information et orientation	287 022 858	1 341 050		288 363 908
09	Formation continue des adultes et validation des acquis de l’expérience	109 683 084		4 185 960	113 869 044
10	Formation des personnels enseignants et d’orientation	197 750 004	24 495 515		222 245 519
11	Remplacement	1 322 702 810			1 322 702 810
12	Pilotage, administration et encadrement pédagogique	2 987 018 001	6 632 553		2 993 650 554	200 000
13	Personnels en situations diverses	148 530 817			148 530 817
Total		28 888 162 571	39 430 636	117 019 364	29 044 612 571	320 000

2009 / Présentation par action et titre des crédits votés (Loi de finances initiale)

2009 / Autorisations d’engagement

Numéro et intitulé de l’action / sous-action		Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total pour 2009	Prévisions FDC et ADP 2009
01	Enseignement en collège	10 095 706 340	3 595 096	67 733 874	10 167 035 310
02	Enseignement général et technologique en lycée	6 305 139 546	1 961 783	17 888 737	6 324 990 066
03	Enseignement professionnel sous statut scolaire	3 778 172 639	884 924	16 765 898	3 795 823 461	300 000
04	Apprentissage	3 856 876		2 330 378	6 187 254
05	Enseignement post-baccalauréat en lycée	1 841 521 346	353 255	4 767 555	1 846 642 156
06	Besoins éducatifs particuliers	1 067 982 314		6 451 686	1 074 434 000
07	Aide à l’insertion professionnelle	44 601 750		5 941 609	50 543 359
08	Information et orientation	280 159 463	1 484 402		281 643 865
09	Formation continue des adultes et validation des acquis de l’expérience	107 071 918		7 485 960	114 557 878
10	Formation des personnels enseignants et d’orientation	450 231 231	22 725 515		472 956 746
11	Remplacement	1 445 969 188			1 445 969 188
12	Pilotage, administration et encadrement pédagogique	2 879 290 833	7 140 822		2 886 431 655	100 000
13	Personnels en situations diverses	156 161 462			156 161 462
Total		28 455 864 906	38 145 797	129 365 697	28 623 376 400	400 000

2009 / crédits de paiement

Numéro et intitulé de l’action / sous-action		Titre 2 Dépenses de personnel	Titre 3 Dépenses de fonctionnement	Titre 6 Dépenses d’intervention	Total pour 2009	Prévisions FDC et ADP 2009
01	Enseignement en collège	10 095 706 340	3 595 096	67 733 874	10 167 035 310
02	Enseignement général et technologique en lycée	6 305 139 546	1 961 783	17 888 737	6 324 990 066
03	Enseignement professionnel sous statut scolaire	3 778 172 639	884 924	16 765 898	3 795 823 461	300 000
04	Apprentissage	3 856 876		2 330 378	6 187 254
05	Enseignement post-baccalauréat en lycée	1 841 521 346	353 255	4 767 555	1 846 642 156
06	Besoins éducatifs particuliers	1 067 982 314		6 451 686	1 074 434 000
07	Aide à l’insertion professionnelle	44 601 750		5 941 609	50 543 359
08	Information et orientation	280 159 463	1 484 402		281 643 865
09	Formation continue des adultes et validation des acquis de l’expérience	107 071 918		7 485 960	114 557 878
10	Formation des personnels enseignants et d’orientation	450 231 231	22 725 515		472 956 746
11	Remplacement	1 445 969 188			1 445 969 188
12	Pilotage, administration et encadrement pédagogique	2 879 290 833	7 140 822		2 886 431 655	100 000
13	Personnels en situations diverses	156 161 462			156 161 462
Total		28 455 864 906	38 145 797	129 365 697	28 623 376 400	400 000

Présentation des crédits par titre et catégorie

	Autorisations d’engagement		Crédits de paiement
Titre et catégorie	Ouvertes en LFI pour 2009	Demandées pour 2010	Ouverts en LFI pour 2009	Demandés pour 2010
Titre 2. Dépenses de personnel	28 455 864 906	28 888 162 571	28 455 864 906	28 888 162 571
Rémunérations d’activité	17 089 758 575	17 226 662 793	17 089 758 575	17 226 662 793
Cotisations et contributions sociales	11 183 696 331	11 469 498 778	11 183 696 331	11 469 498 778
Prestations sociales et allocations diverses	182 410 000	192 001 000	182 410 000	192 001 000
Titre 3. Dépenses de fonctionnement	38 145 797	39 430 636	38 145 797	39 430 636
Dépenses de fonctionnement autres que celles de personnel	38 145 797	39 430 636	38 145 797	39 430 636
Titre 6. Dépenses d’intervention	129 365 697	117 019 364	129 365 697	117 019 364
Transferts aux entreprises	205 035	205 035	205 035	205 035
Transferts aux collectivités territoriales	118 073 437	105 542 624	118 073 437	105 542 624
Transferts aux autres collectivités	11 087 225	11 271 705	11 087 225	11 271 705
Total hors FDC et ADP prévus	28 623 376 400	29 044 612 571	28 623 376 400	29 044 612 571
FDC et ADP prévus au titre 2	300 000	120 000	300 000	120 000
FDC et ADP prévus	100 000	200 000	100 000	200 000
Total y.c. FDC et ADP prévus	28 623 776 400	29 044 932 571	28 623 776 400	29 044 932 571

Dépenses fiscales[1]

Avertissement

Le niveau de fiabilité des chiffrages de dépenses fiscales dépend de la disponibilité des données nécessaires à la reconstitution de l’impôt qui serait dû en l’absence des dépenses fiscales considérées. Par ailleurs, les chiffrages des dépenses fiscales ne peuvent intégrer ni les modifications des comportements fiscaux des contribuables qu’elles induisent, ni les interactions entre dépenses fiscales.

Les chiffrages présentés pour 2010 ont été réalisés sur la base des seules mesures votées avant le dépôt du projet de loi de finances pour 2010. L'impact des dispositions fiscales de ce dernier sur les recettes 2010 est, pour sa part, présenté dans les tomes I et II de l'annexe « Évaluation des Voies et Moyens ».

Dépenses fiscales principales sur impôts d’État (1)

(En millions d’euros)
Dépenses fiscales sur impôts d’État contribuant au programme de manière principale		Chiffrage pour 2008	Chiffrage pour 2009	Chiffrage pour 2010
120110	Exonération des indemnités de stage en entreprise versées aux élèves et étudiants Impôt sur le revenu Objectif : Augmenter les stages en entreprises Bénéficiaires 2008 : (nombre non déterminé) ménages - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données autres que fiscales - Fiabilité : Ordre de grandeur - Création : 1958 - Dernière modification : 1958 - Fin d’incidence budgétaire : dépense fiscale non-bornée - CGI : DA : DB5F1131	30	30	30
Coût total des dépenses fiscales[2]		30	30	30

Dépenses fiscales subsidiaires sur impôts d’État (2)

(En millions d’euros)
Dépenses fiscales sur impôts d’État contribuant au programme de manière subsidiaire		Chiffrage pour 2008	Chiffrage pour 2009	Chiffrage pour 2010
120109	Exonération du salaire des apprentis Impôt sur le revenu Objectif : Développer l’apprentissage Bénéficiaires 2008 : 424 000 ménages - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données autres que fiscales - Fiabilité : Bonne - Création : 1977 - Dernière modification : 2005 - Fin d’incidence budgétaire : dépense fiscale non-bornée - CGI : 81 bis	240	340	350
120132	Exonération d’impôt sur le revenu (sur option) des salaires perçus par les jeunes au titre d’une activité exercée pendant leurs études secondaires ou supérieures ou leurs congés scolaires ou universitaires Impôt sur le revenu Objectif : Aider les étudiants qui travaillent. Développer les boulots d’été des lycéens et étudiants Bénéficiaires 2008 : (nombre non déterminé) ménages - Méthode de chiffrage : Reconstitution de base taxable à partir de données déclaratives fiscales - Fiabilité : Ordre de grandeur - Création : 2004 - Dernière modification : 2007 - Fin d’incidence budgétaire : dépense fiscale non-bornée - CGI : 81-36°	50	50	50
Coût total des dépenses fiscales		290	390	400

[1] Les dépenses fiscales ont été associées à ce programme conformément aux finalités poursuivies par ce dernier.

« ε » : coût inférieur à 0,5 million d’euros ; « - » : dépense fiscale supprimée ou non encore créée ; « nc » : non chiffrable.

[2] Le « Coût total des dépenses fiscales» constitue une somme de dépenses fiscales dont les niveaux de fiabilité peuvent ne pas être identiques (cf. caractéristique « Fiabilité » indiquée pour chaque dépense fiscale). Il ne prend pas en compte les dispositifs inférieurs à 0,5 million d’euros (« ε »). Par ailleurs, afin d’assurer une comparabilité d’une année sur l’autre, lorsqu’une dépense fiscale est non chiffrable (« nc »), le montant pris en compte dans le total correspond au dernier chiffrage connu (montant 2009 ou 2008) ; si aucun montant n’est connu, la valeur nulle est retenue dans le total. La portée du total s’avère enfin limitée en raison des interactions éventuelles entre dépenses fiscales. Il n’est donc indiqué qu’à titre d’ordre de grandeur et ne saurait être considéré comme une véritable sommation des dépenses fiscales du programme.